부모가 자녀에게 재산을 증여할 때 증여세가 부과됩니다. 하지만 일정 금액 이하로 증여하면 세금 없이 자녀에게 줄 수 있어요! 오늘은 자녀 증여세 & 상속세 면제 한도액을 정리해볼게요.
✔ 증여세란?
증여세는 부모, 배우자 등으로부터 재산을 **대가 없이 받을 때 부과되는 세금**입니다. 일정 금액 이하에서는 **증여세 면제 한도**가 적용되므로 이를 활용하는 것이 중요합니다.
📌 자녀 증여세 면제 한도 (2024년 기준)
자녀에게 증여할 때 10년간 면제되는 금액은 다음과 같습니다.
증여자
면제 한도액
증여세 과세 기준
부모 → 자녀
5천만 원
5천만 원 초과 시 증여세 부과
조부모 → 손자녀
3천만 원
3천만 원 초과 시 증여세 부과
배우자 → 배우자
6억 원
6억 원 초과 시 증여세 부과
📌 상속세 면제 한도
상속세는 **부모가 사망 후 자녀에게 재산을 물려줄 때 부과되는 세금**입니다.
🏠 **기본 상속세 공제**: 5억 원
👨👩👧👦 **배우자 공제**: 최대 30억 원
🧑🎓 **미성년 자녀 공제**: 1인당 연 1천만 원
📌 증여세율 (2024년 기준)
증여 금액이 **면제 한도를 초과하면** 아래 세율이 적용됩니다.
과세표준
세율
누진공제
1억 원 이하
10%
-
1억~5억 원
20%
1천만 원
5억~10억 원
30%
6천만 원
10억~30억 원
40%
1억 6천만 원
📌 결혼자금 증여 공제
결혼을 앞둔 자녀에게 **결혼자금 지원**을 할 경우, 일정 금액까지 증여세 면제가 가능합니다.
💍 **부모 → 자녀 결혼자금**: 최대 1억 5천만 원까지 세금 면제
🏠 **신혼집 전세자금 지원 시**: 일정 조건 충족 시 공제 가능
✅ 세금 절약 꿀팁!
📅 **10년 주기로 증여하면 면제 한도 재적용**
💰 **부모가 아닌 조부모, 외조부모 활용 시 추가 공제 가능**
🏡 **부동산 증여 시 세금 계획 필수**
📢 증여 & 상속세, 미리 준비하세요!
세금 부담을 줄이려면 **면제 한도를 잘 활용하는 것**이 중요합니다. 미리 증여 계획을 세우고, **10년 주기 활용 & 결혼자금 증여 공제**를 체크하세요!
자녀 증여세 면제 한도 1) 기본 증여세 면제 한도 성인 자녀(만 19세 이상): 부모로부터 10년간 5천만 원까지 증여세 없이 받을 수 있다. 미성년 자녀(만 19세 미만): 10년간 2천만 원까지 증여세가 부과되지 않는다. 2) 부부 공동 증여 시 혜택 부부가 공동으로 자녀에게 증여할 경우, 각자의 면제 한도를 합산할 수 있다. 예: 부모 각각이 성인 자녀에게 5천만 원씩 증여하면 총 1억 원까지 면세 가능. 3) 주택 구입 및 결혼자금 증여 시 부모가 자녀의 결혼자금으로 1억 원까지 증여하면, 일정 요건을 충족할 경우 세제 혜택을 받을 수 있다. 주택 구입을 위한 증여도 5천만 원~1억 원까지 비과세 혜택을 적용할 수 있다. 2. 상속세 면제 한도 1) 기본 상속공제 배우자에게 상속할 경우, 최대 30억 원까지 면세된다. 자녀에게 상속 시, 1인당 5천만 원의 공제 혜택이 있다. 2) 기타 공제 항목 미성년 자녀 공제: 1인당 1천500만 원 × (성년까지 남은 연수) 장애인 공제: 1인당 1천만 원 × (기대여명) 기본 공제: 총 상속재산에서 5억 원 공제 3. 결혼자금 세액공제 결혼을 준비하는 자녀에게 지원하는 결혼자금도 일정 금액까지 세금 부담 없이 증여할 수 있다. 증빙 서류(청첩장, 예식 계약서 등)를 준비하면 세제 혜택이 가능하다. 특정 조건 충족 시 최대 1억 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있다. 4. 절세 전략 1) 분할 증여 활용 한 번에 많은 금액을 증여하면 높은 세율이 적용되므로 10년 단위로 분할하여 증여하는 것이 유리하다. 2) 직접 사용 증빙 확보 자녀의 학비, 결혼자금, 주택 구입비로 사용한 경우 증빙 서류를 준비하면 세금 감면을 받을 수 있다. 3) 사전 증여 활용 상속세 절감을 위해 생전에 일정 금액을 자녀에게 미리 증여하는 것이 효과적이다. 5. 상속 및 증여 관련 명언 "부모가 남기는 최고의 유산은 돈이 아니라 가치관이다." – 피터 드러커 재산보다 중요한 것은 올바른 경제 교육과 가치관이다. "행복한 가정은 유산이 아니라 사랑과 신뢰로 만들어진다." – 조지 허버트 돈보다는 가족 간의 관계가 더 중요한 유산이 될 수 있다. "미래를 위한 가장 좋은 계획은 오늘을 현명하게 사는 것이다." – 알버트 아인슈타인 상속과 증여는 계획적으로 진행하는 것이 중요하다. "아이에게 남겨줄 가장 큰 유산은 지혜다." – 벤저민 프랭클린 재산뿐만 아니라 경제적 지식을 함께 물려주는 것이 중요하다. "부자가 되는 것은 중요하지만, 부를 어떻게 지키고 활용하는지가 더 중요하다." – 워렌 버핏 올바른 상속 및 증여 전략을 세우는 것이 재산을 지키는 방법이다. "사랑은 돈으로 살 수 없지만, 현명한 재정 계획은 가족을 지킬 수 있다." – 무명 적절한 상속과 증여 계획은 가족의 미래를 보장할 수 있다. "행복한 가정은 돈이 아니라 좋은 관계에서 나온다." – 데일 카네기 재산을 나누는 것보다 가족 간의 신뢰가 더 중요한 유산이다. "자녀에게 최고의 선물은 경제적 자유를 누릴 수 있는 기회다." – 로버트 기요사키 경제적 자유를 위한 상속과 증여는 신중하게 계획해야 한다. "큰 부자는 재산을 물려주고, 위대한 부자는 지혜를 물려준다." – 앤드류 카네기 올바른 경제 교육이 상속보다 더 중요한 유산이 될 수 있다. "돈을 현명하게 쓰는 법을 아는 것이야말로 진정한 부이다." – 헨리 포드
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